Банк · поступления

Все деньги, пришедшие на счета: оплаты покупателей переводом, зачисления выручки от эквайрера, ручные поступления и начальные остатки.

Это срез того же журнала движений, что и списания, а не отдельная таблица. Поэтому поступления и списания вместе всегда дают остаток счёта.